KANDUNGAN

MUKA SURAT 

BAB 1 TUJUAN DAN HAD PEMAKAIAN

1.             Pengenalan

2.             Tujuan Universiti

3.             Had Pemakaian

4.             Tindakan Tatatatertib           

1

1

1

2

BAB 2 TANGGUNGJAWAB PENGURUSAN KEWANGAN

5.             Lembaga Pengarah Universiti

6.             Pegawai Pengawal

7.             Ketua Pegawai Pengakaun

8.             Perwakilan Kuasa Pegawai Pengawal

9.             Had Perwakilan Kuasa Pegawai Pengawal

10.           Tanggungjawab Pegawai Pengawal

11.           Bendahari

12.           Laporan Untuk Surcaj dan Tindakan Tatatertib

3

3

3

4

4

4

5

5

BAB 3 BELANJAWAN TAHUNAN

13.           Belanjawan Tahunan

14.           Kuasa Membelanjakan Wang Universiti

15.           Anggaran Belanjawan Tahunan

16.           Anggaran Rancangan Baru 

17.           Pemeriksaan Jawatankuasa Belanjawan

18.           Pengesahan Jawatankuasa Tetap Kewangan

19.           Kelulusan Lembaga Pengarah Universiti

20.           Jenis Anggaran Belanjawan

21.           Anggaran Belanjawan

22.           Program Dan Aktiviti

23.           Bilangan Jawatan Dilulus -  Perbelanjaan Emolumen

24.           Perbelanjaan Kumpulan Wang

25.           Kelulusan Perbelanjaan Kumpulan Wang Pembangunan

26.           Jenis Perbelanjaan Pembangunan

27.           Anggaran Hasil

28.           Kelulusan Kutipan Hasil Oleh Jawatankuasa Tetap Kewangan

29.           Pindahan Peruntukan (Virement) 

30.           Anggaran Tambahan (Supplementary Budget)

6

6

6

6

6

7

7

7

7

8

8

8

8

8

9

9

10

10

BAB 4 PERAKAUNAN KUMPULAN WANG

31.           Akaun Kumpulan Wang

32.           Kuasa Atas Kumpulan Wang

33.           Akaun Amanah

34.           Penubuhan Kumpulan Wang

35.           Laporan Penubuhan Kumpulan Wang

11

11

11

11

12

BAB 5 PERAKAUNAN TERIMAAN WANG

36.          Kuasa Memungut Wang

37.          Penyimpan Wang Pungutan

38.          Resit Rasmi

39.          Pemberitahuan Hak Terima Resit

40.           Larangan Pindaan Resit

41.           Kaunterfoil Resit

42.           Karbon Dua Belah

43.           Pengasingan Penerima Wang dan Penyedia Resit

44.           Mesin Daftar Tunai (Cash Register)

45.           Kelulusan Bendahari Untuk Mengguna Mesin Resit

46.           Terimaan Buku Resit Daripada Pencetak

47.           Simpanan Buku Resit

48.           Semakan Pengeluaran Buku Resit

49.           Pengeluaran Buku Resit Bersiri

50.           Simpanan Buku Resit Rosak

51.           Terimaan Melalui Mel

52.           Buku Akaun Terimaan

53.           Terimaan Cek

54.           Matawang Asing

55.           Memasukkan Wang Terimaan Ke Bank

56.           Pemeriksaan Terimaan Harian

57.           Semakan Stok Buku Resit

58.           Terima Oleh Pegawai Tidak Ada Kuasa

59.           Potongan Terimaan

60.           Kredit Perbelanjaan

61.           Analisis Penghutang

62.           Kegagalan Menerima / Mengakaun Terimaan

63.           Terimaan Yuran

64.           Penetapan Yuran

13

13

13

13

14

14

14

14

14

15

15

15

15

16

16

16

17

17

17

17

19

19

19

19

19

20

20

20

20

BAB 6 PERAKAUNAN PERBELANJAAN DAN PEMBAYARAN

65.           Tanggungjawab Pegawai Pengawal Atas Perbelanjaan Dan 

 Pembayaran

66.           Perbelanjaan Tanpa Kuasa

67.           Perbelanjaan Tidak Boleh Melebihi Peruntukan

68.           Buku Vot

69.           Contoh Tandatangan Dan Pengesahan

70.           Caj Tanggungan Tidak Boleh Ditangguh

71.           Bayaran Mengikut Tarikh Kena Dibayar

72.           Bayaran Perolehan “Suci Hati” Tidak Boleh Ditangguh

73.           Semakan Sebelum Pembayaran

74.           Bayaran Balik Kepada Pegawai Tanpa Resit

75.           Unit Pada Bil Mengikut Kontrak

76.           Baucer Bayaran

77.           Bayaran Kepada Lebih Daripada Seorang Penerima

78.           Bayaran “Assignment” Dan Sebagainya

79.           Pengesahan Pada Helaian Baucer

80.           Bayaran Cek Berpalang

81.           Cek Terbuka

82.           Bayaran Gaji dan Elaun

83.           Tuntutan Perjalanan

84.           Kehilangan Baucer Bayaran

85.           Caj Bayaran Tidak Sempurna

21

21

21

21

22

23

23

23

24

24

24

25

25

25

26

26

26

26

27

27

27

BAB 7 PEMBELIAN, SEBUTHARGA, TENDER, KONTRAK KERJA DAN PERKHIDMATAN

86.           Perolehan Mengikut Kelulusan

87.           Perolehan Paling Baik

88.           Perwakilan Kuasa

89.           Kuasa Setujuterima

90.           Jawatankuasa Tender

91.           Jawatankuasa Sebutharga

92.           Larangan Memecah Kecilkan Perolehan

93.           Perunding Luar

94.           Pembelian Buku-Buku

95.           Kontrak

96.           Had Nilai Tender RM200 ribu Ke Atas

97.           Peraturan Menguruskan Tender

98.           “Irregularity”

99.           Bon Pelaksanaan Bagi Kontrak Bekalan Atau Perkhidmatan

99.1         Bon Pelaksanaan Bagi Kontrak Kerja

100.         Sebutharga

100.1       Perolehan Kerja Secara ‘Requisition’

101.         Pembelian Runcit

102.         Pembelian Darurat

103.         Keutamaan Barangan Tempatan

104.         Borang Pesanan Belian

105.         Salinan Asal Pesanan Belian

106.         Kehilangan Pesanan Belian

107.         Arahan Perubahan Kerja

107.1       Perlanjutan Tempoh Kontrak Untuk Kontrak Bekalan Dan

Perkhidmatan

108.         Pendaftaran Kontraktor

109.         Keutamaan Kontrak Bagi Kerja-Kerja Kejuruteraan Awam dan

Bangunan          

110.         Keutamaan Kontrak Bagi Kerja-Kerja Elektrikal

29

29

29

29

31

32

32

32

32

32

33

33

39

39

40

41

42

42

43

43

43

44

44

45

46

46

46

 47

BAB 8 PELUPUSAN BARANG-BARANG

111.        Kuasa Lembaga Pengarah Universiti

112.        Kuasa Untuk Pelupusan

113.        Tanggungjawab  Naib Canselor Atau Timbalan Naib Canselor

114.        Barang-Barang Tidak Boleh Diguna

115.        Barang Surplus

116.        Kuasa Lembaga Pemeriksa

117.        Cara Pelupusan

118.        Tempoh Enam Bulan

119.        Pelupusan Bahan Bercetak

120.        Keahlian Dan Tanggungjawab Jawatankuasa Pemeriksa

121.        Laporan Jawatankuasa Pemeriksa

122.        Tindakan Jabatan Yang Memohon Pelupusan Sebelum

       Pemeriksaan

123.        Tindakan Jabatan Yang Memohon Pelupusan Semasa

       Pemeriksaan

124.        Tindakan Jabatan Yang Memohon Pelupusan Selepas Kelulusan

       Diperolehi

48

48

49

49

49

49

50

50

50

50

51

52

52

53

BAB 9 KEHILANGAN

125.        Takrifan

126.        Melaporkan Kehilangan

127.        Laporan Awal

128.        Laporan Akhir

129.        Menimbangkan Laporan Akhir Dan Syor Surcaj

130.        Penahanan Kerja Pegawai Yang Bertanggungjawab Atas

       Kehilangan

131.        Penyiasatan Dan Laporan Bersama Atas Kehilangan Wang Atau

       Barang-Barang Universiti

132.        Kehilangan Kecil

133.        Kuasa Untuk Menghapuskira

134.        Kehilangan Kerana Pembayaran Lebih Atau Pembayaran Tanpa

       Kuasa

135.        Hutang Dan Tunggakan Hasil

136.        Dasar Peruntukan Hutang Ragu Dan Hapuskira Hutang

55

55

56

57

60

60

60

61

61

62

63

64

BAB 10 PENYATA KEWANGAN            

136.        Tarikh Penyediaan Penyata Kewangan Untuk Audit

137.        Prinsip-Prinsip Perakaunan Yang Diterima Umum (GAAP)

138.        Kandungan Penyata Kewangan

139.        Sistem Perakaunan

65

65

65

65

BAB 11 AUDIT DALAMAN

140.        Objektif

141.        Bidang Tugas Audit Dalaman

142.        Tanggungjawab Ketua PTJ

143.        Jawatankuasa Audit

144.        Keanggotaan Jawatankuasa Audit

145.        Fungsi Jawatankuasa Audit

146.        Jawatankuasa Audit Dan Pemeriksaan Bagi Syarikat Kerajaan

66

66

68

68

68

69

70

BAB 12 TATACARA DAN PERATURAN MESYUARAT JAWATANKUASA TETAP KEWANGAN

147.        Tafsiran

148.        Keanggotaan

149.        Mesyuarat

150.        Notis Mesyuarat

151.        Agenda

152.        Korum

153.        Pengerusi

154.        Perjalanan

155.        Pengundian

156.        Urusan

157.        Minit

158.        Menggantung Dan Meminda Peraturan

71

71

72

72

72

73

73

73

74

74

75

76

BAB 13 PERATURAN-PERATURAN TATACARA MESYUARAT JAWATANKUASA TENDER

159.        Mesyuarat

160.        Notis Mesyuarat

161.        Agenda

162.        Korum

163.        Pengerusi

164.        Perjalanan

165.        Undian

166.        Keputusan Segera

167.        Minit

168.        Menggantung  Dan Meminda Peraturan

 77

77

78

78

79

79

80

80

81

82

BAB 14 PERATURAN DAN KUASA-KUASA MENANDATANGANI CEK-CEK,EPS DAN SURAT-SURAT KUASA

169.        Kuasa-Kuasa Menandatangani Cek-Cek Dan Surat-Surat Kuasa

170.        Kuasa yang diturunkan, termasuk menandatangani:

171.        Kuasa-Kuasa Dan Peraturan-Peraturan Menandatangani Cek

172.        Kumpulan Pegawai Diberikuasa

172.1      Kumpulan Pegawai Diberikuasa Mengesahkan EPS

83

83

83

84

85